Как я получал патент в 2025 году

Доброго времени суток! Сегодня я напишу статью о ПСН (патентной системе налогообложения), а именно о том как я лично получал патент в 2025 году для розничной торговли. Получение патента в 2025 году.

Получилось так что у меня своя организация и ИП, организация занимается строительно-монтажными работами и изначально я магазин открыл именно на свое ООО «СевЮгКавМонтаж» предварительно открыв для него налог ЕНВД.

Хотелось, чтобы все было на одной форме собственности, о боже как я ошибся. Дело в том что площадь магазина довольно большая и размер налога на ЕНВД составил 63 000 руб. если честно для магазина довольно многовато.

Даже уменьшая на страховые взносы (что можно делать не более 50% от размера налога который подлежит к уплате), в итоге получился размер налога 31 500 руб. за квартал.

Такого поворота событий я конечно не ожидал и все от того, что я сразу не рассмотрел разные варианты открытия магазина.

И вот, проведя все расчеты я пришел к мнению, что мне проще перевести магазин на себя, то есть на свое ИП и приобрести патент. Стоимость патента на 11 месяцев мне обходится в 36 548 руб.

На тему патента у меня написано много статей и все казалось бы просто, заполнить заявление по форме №26.5-1 и сдать его в налоговую. В заявлении вроде все было понятно и я его заполнил довольно быстро. Вы удивитесь, я ходил в налоговую 3 раза пока сдал наконец-то документы на получение патента.

Сдавать документы необходимо за 11 дней до начала применения патента. И что довольно важно, применять патент можно только с начала нового месяца. Я изначально хотел с 21.01.2025 и эта была одной из ошибок, в моем случае начать применение патента я мог не раньше 01.02.2025

Следующая ошибка была в том, что я указал вид деятельности и НЕ ПРАВИЛЬНО, тут я испытал некоторый шок. В своих статьях я указывал, что заполнить заявление не составит проблем, на самом деле как видите у самого возникли проблемы.

Так, что давайте рассмотрим как правильно заполнить заявление на ПСН для розничной торговли:

Оглавление

Образец заполнение форма №26.5-1

Заполняя заявление о постановке на учет налога ПСН для розничной торговли из всей формы заявления нам потребуется всего 3 листа:

Ключевые изменения 2025

Подать заявление по форме № 26.5-1 на получение патента нужно не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения (лучше с запасом, чтобы успеть исправить ошибки).
ПСН доступен только для ИП; максимальная среднесписочная численность работников — до 15 человек по всем видам деятельности ИП.
Розничная торговля по ПСН — через магазины/павильоны с площадью торгового зала до 50 м² на каждый объект; для иных форматов (киоски, палатки) — отдельные позиции вида деятельности.
Оплата патента: если срок до 6 месяцев — вся сумма до окончания срока; свыше 6 месяцев — 1/3 до 90 календарных дней с начала действия и 2/3 до конца срока.
ККТ обязательна при расчетах с покупателями; режим налогообложения на обязанность применять ККТ не влияет.

Пошаговая инструкция / чек-лист

Определите вид деятельности из регионального перечня (розничная торговля в нужном формате, адрес и площадь объекта).
Рассчитайте стоимость патента по региональному калькулятору (потенциальный доход × ставка 6%). Уточните коэффициенты/надбавки, если они предусмотрены субъектом РФ.
Подготовьте пакет: заявление № 26.5-1, паспортные данные ИП, ИНН, адрес места ведения деятельности, документы по помещению (договор аренды/свидетельство) и сведения о площади торгового зала.
Проверьте даты: начало действия — только с 1-го числа месяца. Сдайте заявление за 10 рабочих дней до этой даты.
Подайте заявление в свою ИФНС: лично, через представителя, по почте ценным письмом с описью или электронно через личный кабинет.
Получите патент, оплатите первую часть в установленный срок и начните работу.
Ведите учет работников, ККТ и расчетов; при изменении площади/адреса — уведомляйте ИФНС и корректируйте патент.

Типичные ошибки и как их избежать

Указан неверный вид деятельности (например, опт вместо розницы). Сверяйте формулировку с региональным перечнем.
Заявление подано позже срока — старт переносится на следующий месяц.
Не подтверждена площадь торгового зала — приложите договор аренды/техпаспорт с указанием м².
Забыли оплатить 1/3 стоимости в 90-дневный срок — патент аннулируют с начала действия.
Неприменение ККТ при наличных/карточных расчетах — штрафы. Проверьте режим ККТ и ОФД заранее.

Мини-кейсы

Смена адреса магазина: переоформите патент на новый адрес или получите отдельный — зависит от региона и формулировки вида деятельности.
Расширение площади свыше 50 м²: розница в торговом зале > 50 м² не подпадает под ПСН — переходите на другой режим по этому объекту.
Совмещение режимов: можно совмещать ПСН с УСН/НПД по разным видам деятельности, раздельно учитывая доходы и работников.

FAQ

Можно ли оформить патент на 1 месяц?
Да, от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Есть ли лимит доходов на ПСН?
Федерального лимита выручки нет, но ограничены потенциальный доход и численность работников (до 15 человек).

Можно ли поменять дату начала действия после подачи?
Только путем подачи нового заявления до истечения срока — действуют общие правила по срокам (не позднее чем за 10 рабочих дней).

Нужна ли декларация по ПСН?
Нет, декларации нет; платите стоимость патента в сроки, предусмотренные НК РФ, и ведите книгу учета доходов при совмещении с УСН.

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №1

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №2

Образец заполнения заявления №26.5-1 страница №3

Так же к заявлению необходимо сделать приложение договора аренды помещения по адресу где Вы открываете свою торговую точку (напомню, что ПСН можно применять в розничной торговле если площадь магазина не превышает 50 кв.м.).

Заявление необходимо подготовить в двух экземплярах

Как выглядит патент для ИП

Как Вы понимаете упорством и несколькими стрессами я все-таки получил патент на розничную торговлю. Тут меня в очередной раз взяло удивление, я был уверен, что патент выглядит что-то типа свидетельства ОГРН или ИНН.

Но внешний вид патента для ИП намного проще и больше похож на обычное уведомление: